Що таке поточний рахунок?
Поточний рахунок - це вид рахунків у банках, які служать для зберігання грошових коштів і здійснення поточних розрахунків підприємствами, організаціями і просто фізичними особами. Гроші з поточного рахунку можуть бути легко зняті, також як і внесені на нього в будь-який час.
Поточний рахунок може відкриватися як в національній, так і іноземній валюті. Поточний валютний рахунок - банківський рахунок, призначений для обліку операцій з валютою, отриманою на внутрішньому валютному ринку. Поточний валютний рахунок в банку відкривається в тому ж порядку, що і поточний рахунок в національній валюті.
Порядок відкриття поточного рахунку в банку
Перше, що потрібно зробити, це вибрати банк, в якому компанія планує відкрити поточний рахунок і дізнатися перелік документів, які необхідні для його відкриття. Як правило, це стандартний пакет, затверджений інструкцією Національного банку України.
Стандартний пакет документів, необхідний для відкриття поточного та депозитного рахунків в банку, для компаній малого і середнього бізнесу
Для підприємства - юридичної особи:
- Заява на відкриття поточного рахунку (або поточного валютного рахунку, депозитного рахунку)
- Свідоцтво про державну реєстрацію, Статут, Установчий договір (копії, завірені нотаріально, або органом який видав свідоцтво про державну реєстрацію).
- Копію документа, що підтверджує постановку підприємства на податковий облік - 4-ОПП
- Документ, що підтверджує реєстрацію підприємства як платника соціальних страхових внесків до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, або його копію
- Копію документу, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України
- Дві картки із зразками підписів і відбитком печатки підприємства (завірені нотаріально)
- Копію протоколу Загальних Зборів Засновників про призначення керівника і головного бухгалтера.
- Копію довідки з Державного Статуправління про реєстрацію
- Копії паспортів посадових осіб підприємства, завірені підписами цих осіб.
Для приватного підприємця - фізичної особи (СПД):
- Заява на відкриття поточного рахунку (або поточного валютного рахунку, депозитного рахунку)
- Свідоцтво про державну реєстрацію (копію, завірену нотаріально, або органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію).
- Копію документа, який підтверджує постанову на податковий облік суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи (далі - СПД ФО) - за формою 4-ОПП.
- Копію свідоцтва, яке підтверджує реєстрацію СПД ФО як платника соціальних страхових внесків до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в разі використання найманої робочої сили
- Копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи - підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України
- Дві картки із зразками підписів і відбитка печатки підприємця
- Копії сторінок паспорта, ІПН СПД ФО і довірених осіб
Коли документи зібрані, керівник компанії (приватний підприємець) відвідує банк щоб відкрити поточний рахунок. Перед укладенням договору про розрахунково-касове обслуговування, співробітник банку повинен в обов'язковому порядку провести ідентифікацію нового клієнта. Для цього необхідні паспорт керівника підприємства (приватного підприємця), а також довідка про присвоєння ідентифікаційного номера. Співробітник банку робить копії цих документів, які візуються двома сторонами.
Банк може зажадати інші документи і відомості, необхідні для підтвердження фінансового стану майбутнього клієнта або здійснюваного їм виду діяльності. Якщо всі необхідні документи будуть представлені і у працівника банку при здійсненні ідентифікації підприємця не виникне мотивованих підозр, то приймається рішення про відкриття рахунку та укладається договір.
Для того щоб компанія змогла повноцінно використовувати поточний рахунок в банку (зараховувати і перераховувати грошові кошти) представник підприємства повинен протягом трьох робочих днів (включаючи день відкриття рахунку) проінформувати про це орган податкової служби за місцем реєстрації особисто або за допомогою поштового відправлення з повідомленням про вручення. Форма такого повідомлення затверджена законодавчо і оформляється безпосередньо в банку в момент відкриття поточного рахунку.
При отриманні повідомлення органу податкової служби реєструє його за умови заповнення всіх необхідних реквізитів і повертає підприємцю зі штампом відповідного підрозділу податкової служби та датою реєстрації. У триденний термін після дати отримання такого повідомлення орган державної податкової служби надсилає установі банку, в якому відкрито рахунок, або повертає платнику для подальшої передачі до установи банку корінець повідомлення з відміткою про взяття рахунку на податковий облік.
До отримання банком повідомлення про взяття рахунку на облік органом податкової служби операції за цим рахунком здійснюються лише в режимі зарахування коштів. Датою початку видаткових операцій за рахунком є дата реєстрації отримання банком корінця повідомлення про взяття рахунку на облік органом державної податкової служби.
Додаткові послуги банку по розрахунково-касовому обслуговуванню підприємства
У більшості випадків, відкриття поточного рахунку в банку є платною послугою, вартість якої може коливатися від 1 до 100 гривень. Однак, при виборі банку, слід звертати увагу на вартість інших послуг, які надаватиме банк при обслуговуванні розрахункового рахунку.
Сьогодні, практично всі банки пропонують спеціалізовані набори або пакети послуг з розрахунково-касового обслуговування підприємств малого і середнього бізнесу. Зазвичай в них включаються такі платні послуги:
- відкриття поточного рахунку;
- щомісячне обслуговування поточного рахунку;
- здійснення платежів за дорученням клієнта;
- зарахування і зняття грошей з поточного рахунку;
- установка і обслуговування системи «Клієнт - Банк» або «Інтернет банкінг»
- відкриття зарплатних карт і корпоративних пластикових карт;
- оформлення чекової книжки та інші.
Актуальна вартість відкриття поточного рахунку для підприємства в банках України
Умови відкриття поточних рахунків в українських банках можна знайти на нашому сайті в розділі - Рейтинги розрахунково-касового обслуговування (РКО) в банках України.