Підбір кредитів:
Акредитиви: де, навіщо, почім (Блог) 23.06.2011
Україна досі є більше імпортером, ніж експортером. Багато компаній ввозять різноманітні товари — від бананів до мікропроцесорів, і за все це доводиться платити. Причому за різних умов договорів по-різному. Більшість зарубіжних партнерів вимагають з українських передоплату (часткову або повну), і лише одиниці готові працювати за умови відстрочення плати за поставлені товари.
Що робити, коли закордонний постачальник вимагає грошей вже сьогодні, а на поставку товару та його реалізацію в Україні і, відповідно, на доходи лише очікують у майбутньому? Якщо обігових коштів не вистачає, можна закласти майно, оформити кредит, перерахувати гроші партнеру і чекати поставки.
А якщо партнер банально «кине»? Зрозуміло, що їхати в Китай розбиратися (в юридичному полі) з «нехорошими» партнерами через непоставлену партію материнських плат дорого і забере багато часу.
Тому щоб позбутися таких проблем, банки, зокрема українські, пропонують послуги оформлення документарного акредитива. Саме про те, що це таке, як діє і скільки коштує, піде мова далі.
Документарний акредитив (англ. documentary letter of credit) — це умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (банком-емітентом) за дорученням наказодавця (платника за акредитивом), здійснити платіж на користь бенефіціара (одержувача коштів за акредитивом) зазначеної в акредитиві суми за надання останнім у банк документів відповідно до умов акредитива у зазначені в тексті акредитива терміни.
Якщо розібрати по пальцях схему дії акредитива, то вона буде виглядати приблизно так:
Компанія X з України хоче придбати у китайської компанії Y партію процесорів, але компанія Y вимагає повну передоплату, бо не впевнена в надійності компанії X. У компанії X є гроші, щоб оплатити товари, але вона не впевнена у чесності китайської компанії. Тут на допомогу компанії X приходить банк і пропонує послугу акредитива. При цьому компанія X перераховує гроші на спеціальний рахунок, банк компанії X повідомляє банку компанії Y про те, що гроші вже є на рахунку і будуть перераховані, щойно банк компанії Y надасть банку компанії X документи про поставку товару.
Це дуже спрощена схема. Насправді існує багато видів акредитивів, які містять не лише операції гарантії платежу і самого платежу, а й кредитні угоди, за яких банк блокує на спеціальному рахунку не гроші компанії покупця, а кредитні кошти; тож виникає необхідність застави та інші операції. Але в нинішніх реаліях українські банки зазвичай пропонують покриті акредитиви, тобто такі, коли компанії вносить свої власні кошти на блок-рахунок.
Тепер перейдемо до вартості такої послуги, як документарний акредитив.
Під час оформлення документарного акредитива компанія-покупець (імпортер) матиме досить великий список комісій. Це основні з них:
- комісія за випуск акредитива;
- комісія за платіж за акредитивом;
- збільшення суми акредитива;
- зміни умов акредитива (крім збільшення суми);
- комісія за перевірку документів за акредитивом.
Відразу наголосимо, що коли компанія є бенефіціаром (отримувачем грошей за акредитивом), тобто постачальником товарів, то вона теж буде платити комісійні платежі свого банку. Наприклад, такі:
- комісія за авізування акредитива;
- комісія за авізування змін до умов акредитива;
- комісія за перевірку документів.
У таблицях наведено тарифи за вищезгаданими комісіями п’яти великих українських банків за імпортними та експортними документарними акредитивами.
Банк | |||||
---|---|---|---|---|---|
Імпортний акредитив | |||||
Комісія за випуск акредитива | 0,2% від суми, мін. 250 грн, макс. 4 500 грн | 0,2% від суми, мін. 50 дол. США, макс. 2 000 дол. США | акредитив до 90 днів: 0,25%, мін. 100 євро; акредитив до 180 днів: 0,5%, мін. 100 євро; кожен наступний 30- денний період - 0,25% | 1% річних від суми акредитива, мін. 500 грн, макс. 10 000 грн | 0,2% від суми, мін. 200 дол. США, макс. 1000 дол. США |
Збільшення суми акредитива | 0,2% від суми, мін. 250 грн, макс. 4 500 грн | 0,2% від суми, мін. 50 дол. США, макс. 2 000 дол. США | акредитив до 90 днів: 0,25%, мін. 100 євро; акредитив до 180 днів: 0,5%, мін. 100євро; кожен наступний 30-денний період - 0,25% | 0,2% від суми збільшення, мін. 400 грн , макс. 5 000 грн | 0,2% від суми, мін. 200 дол. США, макс. 1000 дол. США |
Зміна умов акредитива (крім збільшення суми) | 250 грн | 30 дол. США | 30 євро (крім збільшення суми та продовження терміну дії) | 400 грн | 400 грн |
Комісія за перевірку документів за акредитивом | 0,25% від суми, мін. 300 грн, макс. 4500 грн +100 грн | 0,2% від суми, мін. 50 дол. США, макс. 2 000 дол. США | 0,15% від суми, мін. 50 євро | 0,15% від суми документів, мін. 400 грн, макс. 5 000 грн | 0,2% від суми, мін. 75 дол. США, макс. 1000 дол. США + 100 дол. США, якщо кількість документів перевищує 10 одиниць |
Комісія за платіж за акредитивом | 100 грн | 0,25% від суми, мін. 10 дол. США, макс. 300 дол. США | 0,15% від суми, мін. 15 євро, макс. 200 євро | 200 грн | Входить у вартість відкриття |
*Дані на 28.04.2011 р. | |||||
За даними компанії «Простобанк Консалтинг» |
Банк | ПриватБанк | Укрексімбанк | Укрсоцбанк | ВТБ Банк | Райффайзен Банк Аваль |
---|---|---|---|---|---|
Експортний акредитив | |||||
Комісія за авізування акредитива | 0,1% від суми, мін. 200 грн, макс. 2500 грн | 0,15% від суми, мін. 30 дол. США, макс. 500 дол. США | 0,1 % від суми, мін. 50 євро | 0,1% від суми, мін. 400 грн, макс. 5 000 грн | 0,15% від суми, мін. 75 дол. США, макс. 300 дол. США |
Комісія за авізування змін умов акредитива | 200 грн | 0,15% від суми, мін. 30 дол. США, макс. 500 дол. США | 30 євро | 250 грн | 50 дол. США |
Комісія за перевірку документів | 0,25% від суми, мін. 300 грн, макс. 4500 грн | 0,2% від суми, мін. 50 дол. США, макс. 5 000 дол. США | 0,15% від суми, мін. 50 євро | 0,15% від суми (мін. 400 грн, макс. 5 000 грн) | 0,2% від суми, мін. 75 дол. США, макс. 1000 дол. США + 100 дол. США, якщо кількість документів перевищує 10 одиниць |
*Дані на 28.04.2011 р. | |||||
За даними компанії «Простобанк Консалтинг» |
Як бачимо з таблиць, деякі тарифи не надто відрізняються. Водночас, за деякими тарифами, таким як комісія за платіж за акредитивом або комісія за авізування змін до умов акредитива, принцип розрахунку платежів у різних банків відрізняється.
Щоб орієнтовно оцінити, в якого з вищенаведених банків тарифи нижчі, а у якого — вищі, спробуємо порахувати суму комісійних платежів за відкриття покритого імпортного акредитива терміном до 90 днів на суму 500 000 грн за умови, що сума акредитива не буде змінюватися, але в умови акредитива буде внесена одна зміна. Тобто сумарна вартість міститиме наступні комісії: комісію за випуск акредитива, комісію за зміни умов акредитива (крім збільшення суми), комісія за перевірку документів за акредитивом, комісію за платіж за акредитивом.
Банк | ПриватБанк | Укрексімбанк | Укрсоцбанк | ВТБ Банк | Райффайзен Банк Аваль |
---|---|---|---|---|---|
Комісія за випуск акредитива | 0,002*500000 грн = 1 000 грн | 0,002*500000 грн = 1 000 грн | 0,0025 * 500 000 грн = 1 250 грн | 0,01 / 4 * 500 000 грн = 1250 грн | 200 длл. США * 8 грн. / дол. США = 1600 грн |
Зміни умов акредитива (крім збільшення суми) | 250 грн | 30 дол. США * 8 грн / дол. США = 240 грн | 30 євро * 11,45 грн / євро = 240 грн | 400 грн | 400 грн |
Комісія за перевірку документів за акредитивом | 0,0025 * 500 000 грн = 1 250 грн | 0,002 * 500 000 грн = 1 000 грн | 0,0015 * 500 000 грн = 750 грн | 0,0015 * 500 000 грн = 750 грн | 0,002*500000 грн = 1 000 грн |
Комісія за платіж за акредитивом | 100 грн | 0,0025 * 500 000 грн. = 1 250 грн | 0,0015 * 500 000 грн. = 750 грн | 200 грн. | Входить до вартості відкриття |
Сума | 2600 грн | 3490 грн | 3093,5 грн | 2600 грн | 3000 грн |
За даними компанії «Простобанк Консалтинг» |
Як бачимо з розрахункової таблиці, за наших умов найбільш вигідним було б оформлення документарного акредитива в таких банках, як ПриватБанк і ВТБ Банк, трохи дорожче це обійшлося б у Райффайзен Банку Аваль і Укрсоцбанку, а найдорожчим було б оформлення в Укрексімбанку.
Ще раз наголосимо, що ці підрахунки є приблизними, оскільки є інші комісійні платежі, які можуть залежати від умов конкретного договору, тож робити однозначний висновок про те, в якому банку дешевше оформити акредитив, не варто.
Наостанок хочу подати список плюсів і мінусів документарних акредитивів. Отже, що в них хорошого (хоча це ви можете прочитати на сайті банку, який надає такі послуги):
- можливість уникнути авансових платежів з властивими їм недоліками;
- можливість використання як інструменту забезпечення платежів у всіх країнах;
- платіж за акредитивом буде виконаний лише після того, як відповідні документи підтвердять, що продавець виконав умови, зазначені в акредитиві;
- продавець може бути впевненим, що необхідна сума за поставку товару буде своєчасно оплачена.
А ось список мінусів акредитивів:
- багато комісійних платежів, що ускладнює оцінку реальної вартості продукту;
- для оформлення покритого акредитива (саме такі можна сьогодні оформити в Україні) в будь-якому випадку потрібно виводити частину грошей з обігу;
- для клієнтів, які раніше не працювали з таким банківським продуктом, досить складно розібратися в усіх тонкощах акредитивних схем, тому вони його не використовують.
Тож сподіваюся, було цікаво і пізнавально. Якщо виникнуть питання або зауваження, чекаю на коментарі.
Обновлено: 23.06.2011
Автор: Володимир Паюк